广水市第一人民医院

2023年财务决算及2024年财务预算报告

（2024年3月1日）

陈  敬

 

各位代表：

受院委会的委托，现在我向大会作医院2023年财务决算和2024年财务预算报告，请予审议，并提出宝贵意见。

 

2023年财务决算情况

 

一、资产情况

2023年医院资产总额6.14亿元，同比增加5937万元，增长10.7%；医院净资产4.26亿元，同比增加3433万元，增长8.8%。

债权债务情况：债权1.4亿元，同比持平，主要为医保欠款1.26亿元。债务1.8亿元，同比上涨16.6%，其中：长期债务（地方政府债券）9000万元，同比增加3000万元，主要用于基建项目；短期债务（药品、卫材、设备欠款等）9110万元，同比下降1.3%。2023年医院资产负债率30.6%，仍然处在较低水平，属于合理范围。

固定资产原值3.96亿元，同比增加195万元，增长0.5%。其中：2023年购置设备662万元（20万元以上设备7台）、处置报废设备467万元。固定资产净值1.38亿元，同比减少1390万元，下降9.1%。净值下降原因是医院设备折旧率高于增长率，部分医疗设备超龄使用。

近几年医院重点投资在基本建设方向，目前累计已支付在建工程款2.41亿元。肿瘤精神病老年病专科综合大楼1.72亿元，公卫楼6699万元等。2023年支付在建工程款4547万元。

二、收入情况

2023年医院总收入4.08亿元，同比增长14%。

1.财政补助1064万元，同比增长130%。其中：2023年财政预算补助314万元，项目补助353万元，医务人员临时疫情补助380万元等。

2.业务收入3.97亿元，同比增加4444万元，增长12.6%。

按项目分：医疗收入3.2亿元，同比增加4546万元，增长16.6%。药品收入7667万元，同比减少102万元，下降1.3%。

按来源分：门诊收入同比增长1.1%、住院收入同比增长19.2%。

3.其他收入86万元，同比下降4.4%，减少收入4万元。

收入结构分析

2023年医疗收入占业务收入比80.7%，同比提高2.7%（其中医疗服务收入占比43.1%，同比提高4.1%；医技收入占比28.9%，同比下降0.3%；卫材收入占比8.7%，同比下降1.0%）；药品收入占业务收入比19.3%，同比降低2.7%。

门诊收入占比32.8%，同比下降3.7%；住院收入占比67.3%，同比提高3.7%。

工作量情况分析

2023年门急诊人次435844人次，同比减少78344人次，下降15.2%，主要是2022年核酸检测人次增加了2022年门诊人次。

出院病人39743人次，同比增加7822人次，增长24.5%；住院病人人均住院日6.7天，同比减少0.3天；手术人次10149人次，同比增加1397人次，增长16%；病床使用率102.7%，同比增长18.1%。

次均费用情况分析

2023年门诊次均费用298.17元，同比增加48.29元，上涨19.3%。其中：门诊次均药品费用65.87元，同比增加8.89元。门诊次均费用上涨因2022年核酸检测人次拉低了2022年的门诊次均费用。

住院病人次均费用6715.78元，同比减少299.45元，下降4.3%。其中：住院病人次均药品费用1206.91元，同比减少309.48元，下降20.4%。

三、支出情况

2023年医院业务支出3.74亿元，同比增加701万元，上涨1.9%。

1.人员经费支出1.72亿元，同比增加1982万元，上涨13.1%；人员经费占业务支出45.9%，同比提高4.5%。其中：

工资支出1.29亿元，较上年增加688万元，同比上涨5.6%。

社会保障费支出3178万元，较上年增加457万元，上涨16.8%。2023年医院缴纳社保费人员：工伤险847人，人事养老保险422人，劳动养老保险418人，失业保险418人，医疗保险839人。

离退休费支出598万元，较上年增加402万元，同比上涨204%。其中补发退休人员2022年373人津补贴348万元。

其他福利补助505万元，其中：医务人员一次性疫情补助366万元、2020年物业保洁人员抗疫期间临时补助65万元、退休职工一次性独生子女费46万元等。

2.商品和服务费用1.736亿元，同比减少支出452万元，下降2.5%。其中：

办公费81万元，同比上涨57.8%。

印刷费21万元，同比下降59.9%。

水费63万元，同比上涨19.8%。

电费546万元，同比上涨7.1%。

物业管理费（保洁、保安、绿化费用等）464万元，同比上涨17.3%。

维修费746万元，同比上涨10.3%。其中：设备维修费459万元，同比下降14.8%；房屋维修费238万元，同比上涨83.8%，主要是门诊大楼配电房改造及疫情需求改造费用等。

差旅费16万元，同比下降3.1%。

公务接待费15万元，同比下降6.7%。

专用材料费支出14347万元，同比下降2.9%。其中：药品费7595万元，同比下降1.4%；卫生材料费6642万元，同比下降2.9%；其他材料费111万元，同比下降51%。2023年百元医疗收入消耗卫生材料20.74元，同比下降4.2元。

劳务费56万元，同比下降8.3%。用于外聘专家劳务及工资等。

工会经费258万元，同比上涨5.6%。

福利费86万元，同比下降34.8%。下降原因是2023年1-8月份在职职工停发餐补，从9月份开始重新发放。

公务用车运行维护费47万元，同比下降19%。

其他商品和服务费用574万元，同比下降6.9%。其中：洗涤费117万元、科研教育费68万元、加班工作餐63万元、医疗废物处置费55万元、白内障手术患者减免50万元等。

3.固定资产折旧费2073万元，同比下降25.9%。

4.无形资产摊销费67万元，同比上涨16%。

5.其他费用631万元，同比下降16.7%。下降原因是地方政府债券2023年279万元利息拖延未缴纳。其他费用主要为医保处罚473万元、物价处罚41万元、体检中心处罚40万元、卫生室帮建40万元等。

2023年医院业务收入同比增长12.6%，业务支出同比增长仅1.9%，业务支出上涨幅度远低于业务收入增长幅度，说明医院成本管控有效。

四、收支结余情况

2023年收支结余3408万元。其中：财政项目结余231万元，医疗收支结余3177万元。2022年收支亏损932万元。

2023年我院通过构建运营绩效考核体系，实施RBRVS绩效核算模式、平衡计分卡和KPI指标法相结合的绩效考核方法，以及业财融合等一系列举措，药占比、耗占比、次均费用、住院床日等各项指标均与上年相比有一定幅度的下降，进一步优化了收入结构，提升了收入含金量，经济效益和社会效益显著提高，保证了医院的可持续发展。2024年需要我们共同努力，加强医院预算管理，加强成本管控，进一步推进医院运营管理，构建我院高质量发展新体系，推动医院长足发展。

 

2024年财务预算

2024年医院预算编制，根据国家法律法规规定及行业相关政策要求，以2023年实际情况为参考依据，结合2024年医院工作计划目标，编制医院2024年财务预算。

2024年医院经营目标：业务收入增长12%、药品收入占比18%、百元医疗收入消耗卫生材料19元、门诊人次48万、门诊次均费用290元、出院病人4.3万、住院次均费用7000元。

2024年收入预算4.535亿元，业务支出预算4.391亿元，收支结余预算1440万元。

一、2024年财务收支预算

（一）收入预算4.535亿元，同比增长12%。其中：财政补助收入预算700万元、业务收入预算4.46亿元（医疗收入预算3.668亿元、药品收入预算7920万元，分别占业务收入82.2%、17.8%）、其他收入预算50万元。

（二）业务支出预算4.391亿元

1.人员经费2.0625亿元。其中：工资1.6506亿元、社会保障费2312万元、住房公积金960万元、离退休人员费用619万元，其他补助228万元（抚恤金、遗属补助、安家费、退休人员独生子女补贴等）。

2.商品和服务费用1.8725亿元。其中：药品费7870万元、材料费7120万元、水电费1000万元、物业管理费501万元、维修维保费675万元、洗涤费180万元、办公费60万元、公务接待16万元、公务用车费60万元、工会经费330万元、福利费335万元等。

3.固定资产折旧费3000万元。

4.无形资产摊销费72万元。

5.提取医疗风险基金134万元。

6.其他支出1354万元。用于债券利息、医保扣款、各种罚款等。

（三）收支结余预算1440万元。

二、 2024年资本性支出预算

基建预算9352万元。其中：综合大楼建设4073万元，公卫楼建设2085万元，其他建设3200万元（用于旧病房改造、路面改造、绿化等）。

设备购置预算4380万元。主要有磁共振、血透机、超声内镜、主动脉球囊反博仪、4K腹腔镜等（其中20万元以上设备31台），投入方向主要为重点专科建设、设备更新等。

信息化预算611万元。主要有HRP系统、透析管理系统、信息安全系统等，投入方向主要为智慧管理、智慧服务、信息安全等。

2024年在保证医院业务正常运转情况下，需投入1.4343亿元资金用于医院发展，为了确保预算顺利完成，医院将从以下几方面筹集资金：一是收支结余1440万元；二是计提折旧3000万元；三是医院自筹5000万元，余下缺口4903万元申请银行贷款或政府债券。

各位代表，从今年的预算安排来看，业务收支有结余，但医院要发展，资本性投入必不可少，预算赤字需要我们自筹资金，希望各位代表群策群力，献计献策，把医院建设好，为医院发展贡献一份力。

2024年医院资金缺口大，财务压力大，一是基建竣工搬迁的资金，二是设备更新重点专科建设的资金，三是智慧医院建设的资金，因此做好2024年财务工作至关重要。为了保证2024年收支预算的有效执行，2024年财务工作的主要目标为：以医院发展为中心，确保医院业务正常运转，筹集医疗设备更新资金和基建维修资金到位，提高运营效率，保障职工待遇。

1.执行全面预算管理。建立以全面预算管理为主线，以成本核算为基础，以绩效评价为抓手的财务管理模式。将成本运行结果与绩效考核评价结合，加强科室成本管理，推动精细化成本管理。不断完善绩效管理制度和绩效分配方案，集财务和运营力量共同推进医院业财融合。

2.推行精细化成本管控。定岗、定编、定员，优化工作流程，减少冗余岗位和人员，节约人力成本。提高医院职工的工作积极性，降低医院成本。加强医用耗材药品合理使用的监控和管理。推行医院非核心业务社会化管理，将不可控的成本变成可控成本。

3.提升财务信息化水平。通过HRP管理系统的建设，全面提升预算、成本、绩效等管理水平，将经济管理融入医院核心业务流程和质量控制，促进业务与财务深度融合，在业务系统的灵活性和财务核算的规范性之间取得平衡，为高水平运营管理提供坚实基础。通过数据互联互通，充分发挥财务管理的服务、保障、管控功能。

4.加强科室固定资产管理。科室资产专人专账专卡管理，保证资产的完整、安全。提高医院资产利用效率，确保医院资产保值增值。 

各位代表，2024年的财务工作在院党委、院委会的高度重视和大力支持下、全院干部职工的理解和配合下，一定能圆满完成任务，让我们共同努力、创新思路、锐意进取，依据国家政策制度，按原则规则办事，管好财、理好财、用好财，为医院建设和发展做出新的贡献！